Разделение выплат в 2-НДФЛ
Добрый день!
Помогите разобраться в правильности заполнения справок 2-НДФЛ в программе.
Так уж получилось, что иногда мы выплачивали не всю сумму по отпускам или больничным в течение года, а разбивали на части.
К примеру: Иванову ИИ начислены отпускные 6000 р. НДФЛ 780 р. В июне 2017 года.
А вот выплачены так: до отпуска в июне 2017г - 4785 р. (Выплачена часть отпускных 5500Р -715Р(НДФЛ)=4785Р)
И через некоторое время в июле 2017: 435 р. (Доплата 500Р-65Н(НДФЛ)=435Р).
Лично мне было бы проще в отчетах по НДФЛ отразить всю сумму целиком и налог целиком.
А вот программа разделяет доход по месяцам выплат:
Июнь 2017г /код 2012/ 5500Р
Июль 2017г/код 2012/ 500Р.
Правильно ли так?
Если бы я на практике должна была бы доначислить какому-либо сотруднику отпускные через месяц к примеру - то справедливее было бы так, как делает программа. Но, т.к. частичная оплата не связана с доначислением и все доходы начислены в одном месяце, то с целью простоты проверки, я бы ставила всю сумму. И я не знаю, почему так выплатили - до меня лихачили. Но, и у меня похожая ситуация была при больничном во время отпуска.
Спасибо.
Помогите разобраться в правильности заполнения справок 2-НДФЛ в программе.
Так уж получилось, что иногда мы выплачивали не всю сумму по отпускам или больничным в течение года, а разбивали на части.
К примеру: Иванову ИИ начислены отпускные 6000 р. НДФЛ 780 р. В июне 2017 года.
А вот выплачены так: до отпуска в июне 2017г - 4785 р. (Выплачена часть отпускных 5500Р -715Р(НДФЛ)=4785Р)
И через некоторое время в июле 2017: 435 р. (Доплата 500Р-65Н(НДФЛ)=435Р).
Лично мне было бы проще в отчетах по НДФЛ отразить всю сумму целиком и налог целиком.
А вот программа разделяет доход по месяцам выплат:
Июнь 2017г /код 2012/ 5500Р
Июль 2017г/код 2012/ 500Р.
Правильно ли так?
Если бы я на практике должна была бы доначислить какому-либо сотруднику отпускные через месяц к примеру - то справедливее было бы так, как делает программа. Но, т.к. частичная оплата не связана с доначислением и все доходы начислены в одном месяце, то с целью простоты проверки, я бы ставила всю сумму. И я не знаю, почему так выплатили - до меня лихачили. Но, и у меня похожая ситуация была при больничном во время отпуска.
Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: программа разделяет доход по месяцам выплат:Июнь 2017г /код 2012/ 5500РИюль 2017г/код 2012/ 500Р.Правильно ли так?Читаем Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@Цитата: В разделе 3 указываются сведения о доходах, начисленных ифактически полученныхфизическим лицом в денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды, по месяцам налогового периода и соответствующих вычетов.А датой фактического получения дохода в виде отпускных признаётся день их выплаты (п.1ст.223 НК РФ).Цитата: т.к. частичная оплата не связана с доначислением и все доходы начислены в одном месяце, то с целью простоты проверки, я бы ставила всю сумму.Вот если бы Вы точно так же как с выплатой отпускных "лихачили" с выплатой зарплаты, то именно так надо было бы отразить эти "крутые виражи" в 2-НДФЛ, поскольку датой фактического получения дохода в виде заработной платы признаётся последний день месяца, за который она начислена (п.2 ст.223 НК РФ).
